Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности: статья 177 ук рф в 2018 году

Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности

С каждым годом в стране появляется все больше и больше должников по кредитам. Обуславливается это, прежде всего, стремительным ростом количества различных финансовых институтов, которые рады предоставить практически любому гражданину очередной кредит.

При этом жадность и непредусмотрительность людей играет свою роль в одалживании такого количества денег, что в конце концов они в ужасе осознают факт невозможности своевременной выплаты кредита.

Безусловно, любой банк не станет это терпеть, поэтому для возврата своих законных средств им приходится воспользоваться услугами коллекторов. Однако далеко не все знают, что неуплата кредита грозит не только лишь угрозами коллекторов, но даже и тюрьмой либо исправительными работами.

Так, в современном законодательстве была предусмотрена уголовная ответственность за злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (статья 177 УК РФ). Далее мы рассмотрим, как данная норма в 2018 году регулирует эту сферу.

Статья 177 УК РФ

Как правило, если должник не возвращает деньги, взятые в банке в кредит, то банк не сразу станет запугивать его. Прежде всего, сотрудники финансового учреждения должны выяснить причины невыплаты.

В случае, если они оказались несущественными, поэтому и не могли создать никаких препятствий для своевременной выплаты кредита, то тогда банк обязан предупредить такого клиента об ответственности, предусматриваемой 177 статьей Уголовного кодекса РФ.

Так, на основании статьи 177 УК РФ, при задолженности по кредиту на должника могут возбудить уголовное дело за уклонение от погашения кредита и даже присудить уголовный срок.

При этом злостным нарушителям грозит наиболее строгая мера наказания – лишение свободы на максимальный срок, который составляет до 2 лет заключения.

Следует упомянуть, что под невыплатой кредиторской задолженности подразумевается не только лишь невыплата долга по банковскому кредиту.

По сути, невыплата кредиторской задолженности — это любая ситуация, когда какое-то лицо должно другому.

Если подробно не рассматривать статью 177 УК РФ, то будет довольно-таки трудно увидеть разные грани ее применения. Именно поэтому так важно обращать внимание как на сам текст статьи, так и на комментарии специалистов.

Для начала стоит рассмотреть состав данного преступления — злостного уклонения от уплаты кредиторской задолженности.

Главные элементы состава преступления

Рассмотрим, что является объектом преступления? Главный объект преступления – это общественные взаимоотношения в кредитно-денежной области. Дополнительный объект — отношения в области правосудия.

Под предметом преступления подразумевается задолженность по кредиту в крупном размере. Крупный размер по статье 177 УК РФ — это сколько?

Примечание к статье 169 УК обозначило крупным размером сумму, которая превышает 2,25 миллиона рублей либо ценные бумаги. Определение ценной бумаги дается в статье 142 ГК.

Состав преступления формальный. Объективная сторона выражается в виде бездействия в двух формах:

  1. Злостное уклонение гражданина от выплаты задолженности по кредиту в крупном размере.
  2. Злостное уклонение гражданина от уплаты ценных бумаг.

Субъективную сторону данного правонарушения характеризует вина с прямым умыслом. То есть виновный понимает, что он намеренно уклоняется от уплаты долга крупного размера либо от уплаты ценных бумаг и желает этого.

Субъект преступления – любой гражданин, который достиг 16-летнего возраста.

В комментариях к статье 177 УК РФ достаточно редко говорится о возможности соучастия в данном преступлении. Однако судебная практика показывает, что нередко в процессе уклонения от погашения долга присутствует некое распределение ролей.

Так, например, пособники могут подписывать фиктивные договоры о получении имущества и т.д. Поэтому в процессе расследования данного преступления стоит брать во внимание действия как исполнителя, так и остальных соучастников.

Срок давности злостного уклонения от уплаты долга по кредиту начинает свое исчисление с момента возбуждения уголовного дела.

Злостное уклонение

Кроме того, для признания гражданина злостным нарушителем данной нормы должно иметь место хотя бы одно условие из нижеперечисленных:

  1. Гражданин менял место жительства либо рабочее место (не уведомив судебного пристава) для того, чтобы создать препятствия для взыскания средств.
  2. Должник своими действиями мешал исполнению решения суда.
  3. Лицо игнорировало приглашения судебного пристава в суд без уважительных на то причин.
  4. Он утаивал другие источники заработка, обманывал судебного пристава об отсутствии денежных средств. То есть у гражданина были деньги для погашения задолженности, но он намеренно не переводил деньги банку.
  5. Должник продавал свое имущество, однако полученные деньги не вносил в счет погашения долга по кредиту. Напротив, он распорядился финансами по своему желанию или же просто утаил приобретенную прибыль.
  6. Лицо является предпринимателем и осуществляет различные операции по другим кредитам (он получал деньги по оформленным кредитам, рассчитывался ими с другими банками, выступал как кредитор). При этом должник намеренно скрыл факт подписания нового кредитного договора от судебного пристава.
  7. Гражданин намеренно обманывал судебного пристава (утверждал,что его имущество было похищено, оно сильно пострадало в пожаре или в результате какого-либо несчастного случая, в стихийном бедствии).
  8. Он передавал знакомым или родственникам для хранения движимое имущество.

Для этого придется предоставить подтверждения того, что у нарушителя есть материальные средства, которые позволили бы ему выплатить полную сумму кредита, но он намеренно не делал этого, осведомленный об уголовной ответственности.

Мера ответственности за уклонение от уплаты кредитных платежей

Итак, Уголовный кодекс регулирует меру наказания для злостных неплательщиков большой кредитной задолженности.

Кроме основной суммы кредита, по решению суда в общий состав кредиторской задолженности могут включить различные штрафы, пени, а также проценты за использование чужих денег.

Уголовный кодекс предусмотрел следующие меры ответственности за данное правонарушение:

  1. Наложение административного штрафа в соответствии с КОАП в размере двухсот тысяч рублей.
  2. Штраф в размере заработной платы либо другого дохода должника, осужденного на срок 18 месяцев.
  3. Два года обязательных работ.
  4. Полгода ареста.
  5. Лишение свободы на срок до двух лет.

Таким образом, УК РФ предусмотрел серьезную меру наказания за злостную невыплату задолженности по кредиту.

Как избежать применения статьи 177 УК РФ? Некоторые считают, что, если они частично выплатят сумму долга, то благодаря этому они будут освобождены от ответственности.

Такое ошибочное мнение может быть основано на статье 159 Уголовного кодекса «Мошенничество», согласно которой частичное покрытие долга указывает на отсутствие умысла.

Однако по статье 177 УК РФ частичные отчисления не смогут помочь должнику избавиться от справедливой меры ответственности.

При этом наиболее надежный вариант, как не попасть под действие 177 статьи УК РФ, – это своевременно выплачивать взносы по кредиту, ранее оговоренные в договоре.

  • Уголовная ответственность за невозврат кредита

Источник: http://ugolovnyi-expert.com/zlostnoe-uklonenie-ot-pogasheniya-kreditorskoj-zadolzhennosti-statya-177-uk-rf/

Статья 177 УК РФ. Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности

Злостное уклонение руководителя организации или гражданина от погашения кредиторской задолженности в крупном размере или от оплаты ценных бумаг после вступления в законную силу соответствующего судебного акта —
наказывается штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо принудительными работами на срок до двух лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет.

Примечание утратило силу. — Федеральный закон от 08.12.2003 N 162-ФЗ.

Оглавление

Комментарий к ст. 177 УК РФ

Комментарий под редакцией Есакова Г.А.

1. Преступление совершается путем бездействия, которое выражается в злостном уклонении от погашения кредиторской задолженности или оплаты ценных бумаг.

2. Злостность уклонения будет иметь место при наличии следующих обязательных признаков:

а) вступил в силу судебный акт, подтвердивший обоснованность требований кредитора;

б) у должника есть реальная возможность погасить кредиторскую задолженность;

в) поведение должника, свидетельствующее о нежелании выполнить свои обязательства перед кредитором.

Оно может выражаться в неоднократном игнорировании им требований судебного пристава-исполнителя, создании им препятствий к обеспечению возможности взыскания задолженности, препятствии описи и реализации имущества, сокрытии фактически имеющейся собственности, смене места жительства и т.п.

За такое поведение субъект может быть подвергнут административной ответственности по ст. 17.8 или 17.14 КоАП РФ.

При наличии всей совокупности условий, свидетельствующих о нарушении законодательства об исполнительном производстве, судебный пристав-исполнитель может обратиться в соответствующий орган о привлечении должника к уголовной ответственности по ст. 177 УК.

Комментарий к статье 177 Уголовного кодекса РФ

Комментарий под редакцией Рарога А.И.

1. Непосредственным объектом комментируемого состава преступления являются кредитные отношения в экономике; в качестве дополнительного непосредственного объекта выступают имущественные интересы граждан и юридических лиц.

2. Объективная сторона характеризуется деянием в форме бездействия — уклонением от погашения кредиторской задолженности в крупном размере или от оплаты ценных бумаг.

Под кредиторской задолженностью понимается сумма всех денежных обязательств, возникших как из договора, так и из причинения вреда, а также из иных предусмотренных законом оснований (Положение по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» (ПБУ 4/99), утвержденное Приказом Минфина России от 6 июля 1999 г. N 43н); задолженность по оплате ценных бумаг является разновидностью кредиторской задолженности.

Уклонение заключается в неоплате кредиторской задолженности или ценных бумаг по истечении срока оплаты при наличии обязанности и возможности оплаты.

Уголовно наказуемый характер уклонению придает его злостный характер, имеющий место в случае неисполнения в установленный процессуальным законодательством срок соответствующего судебного акта после его вступления в законную силу (ст.

177 УК в таком случае выступает специальной нормой по отношению к ст. 315 УК).

Обязательным признаком объективной стороны, относящимся лишь к кредиторской задолженности, является ее крупный размер (примечание к ст.

169 УК); при определении крупного размера учету подлежит не вся кредиторская задолженность лица, а лишь та ее часть, от погашения которой он уклоняется.

Преступление относится к преступлениям с формальным составом и является оконченным с момента совершения бездействия.

3. Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом, а также отсутствием в момент образования кредиторской задолженности цели невозврата соответствующих средств (в противном случае содеянное квалифицируется как мошенничество по ст. 159 УК).

4. Субъект преступления специальный — гражданин (т.е. частное лицо, включая индивидуального предпринимателя) или руководитель организации (применительно к юридическому лицу).

 Комментарий к статье 177 УК РФ

Комментарий под редакцией А.В. Бриллиантова

Деяние, предусмотренное ст. 177 УК РФ, является специальной нормой по отношению к ст. 315 УК РФ.

Объект преступления — интересы кредиторов, а также порядок принудительного исполнения судебных актов.
В соответствии со ст.

307 ГК РФ под кредиторской задолженностью понимается обязательство, в силу которого должник обязан совершить в пользу кредитора определенное действие либо воздержаться от определенного действия, а кредитор имеет право требовать от должника исполнения его обязанности.

Кредиторская задолженность представляет собой любой вид неисполненного обязательства должника кредитору (ст. 309 ГК РФ), включая денежные обязательства (ст. 317 ГК РФ). Задолженность поручителя перед кредитором также является кредиторской.

Кредиторская задолженность может возникнуть из любых видов гражданских договоров (договор купли-продажи, кредита, подряда, оказания услуг и т.д.), а также вследствие причинения вреда и иных оснований, предусмотренных ГК РФ.

Ценной бумагой является документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении (ст. 142 ГК РФ). Применительно к данному составу преступления к ценным бумагам относятся облигации, векселя, чеки, сертификаты.

Объективная сторона преступления выражается в бездействии, совершаемом после вступления в законную силу соответствующего судебного акта:

1) злостном уклонении от погашения кредиторской задолженности в крупном размере;

2) злостном уклонении от оплаты ценных бумаг.

Злостность уклонения — это оценочное понятие, которое устанавливается судом в каждом конкретном случае с учетом всех обстоятельств дела.

О таком поведении должника могут свидетельствовать: представление судебному приставу-исполнителю недостоверных сведений о своих источниках дохода и имущественном положении, сокрытие доходов и имущества, перемена места жительства, работы, анкетных данных, выезд за рубеж с утаиванием места своего пребывания, совершение сделок по отчуждению имущества, передача его третьим лицам и др.

Уклонение следует признавать злостным лишь в случае, когда у лица есть реальная возможность погасить существующую кредиторскую задолженность или оплатить ценные бумаги. Как справедливо отметил И.А.

Клепицкий, неспособность исполнить обязательство ввиду отсутствия необходимых для этого материальных средств нельзя квалифицировать как преступление в силу ряда норм международного права (см., напр., ст. ст. 8 и 11 Международного пакта о гражданских и политических правах 1966 г., ст.

Читайте также:  Что такое сизо (следственный изолятор) в 2018 году?

1 Протокола N 4 к Конвенции о защите прав человека и основных свобод, ст. 4 Конвенции относительно принудительного и обязательного труда 1930 г.).

Для наличия состава преступления требуется вступивший в законную силу судебный акт. Условия вступления таких актов в законную силу определяются действующим законодательством РФ.

Деяние является оконченным в момент злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности в крупном размере или от оплаты ценных бумаг после вступления в законную силу соответствующего судебного акта. Состав преступления материальный.

В соответствии с примечанием к ст. 169 УК РФ под кредиторской задолженностью в крупном размере понимается денежная сумма, превышающая один миллион пятьсот тысяч рублей.

Уголовный закон не определяет стоимость ценных бумаг, подлежащих оплате. На практике следует руководствоваться правилом квалификации, в соответствии с которым содержание нормы должно восприниматься в единстве (комплексе).

В этой связи размер, характеризующий предмет преступления, так же как и альтернативно предусмотренные в нормах статей УК РФ последствия, должен быть сопоставим с общественной опасностью.

Поэтому следует исходить из того, что величина стоимости ценных бумаг должна соответствовать размеру кредиторской задолженности, т.е. превышать один миллион пятьсот тысяч рублей.

Если уклонение от погашения кредиторской задолженности совершено путем подделки должником официального документа, то деяния следует квалифицировать по совокупности с ч. 1 ст. 327 УК РФ.

Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности, совершенное с использованием изготовленного другим лицом поддельного официального документа, полностью охватывается составом преступления, предусмотренного ст.

177 УК РФ, и также не требует дополнительной квалификации по ч. 3 ст. 327 УК РФ.

Задолженность должника перед одним кредитором по различным судебным решениям, вступившим в законную силу, при суммарном достижении суммы, превышающей один миллион пятьсот тысяч рублей, даже при объединении исполнительных производств в одно сводное, оснований для привлечения его к уголовной ответственности не дает, поскольку в объективную сторону преступления входит неисполнение конкретного судебного решения о взыскании кредиторской задолженности, размер которой определяется судом. Если должник злостно уклоняется от погашения кредиторской задолженности в крупном размере в отношении нескольких взыскателей, то каждый конкретный эпизод преступной деятельности подлежит самостоятельной квалификации по ст. 177 УК РФ.

Субъективная сторона преступления характеризуется виной в виде прямого умысла. Лицо осознает, что злостно уклоняется от погашения кредиторской задолженности в крупном размере или от оплаты ценных бумаг, и желает этого. Мотивы и цели не имеют значения для квалификации.

Субъектом преступления является руководитель организации или гражданин (в т.ч. и индивидуальный предприниматель), т.е. вменяемое физическое лицо, достигшее 16 лет.

Порядок документирования противоправных действий виновных лиц при совершении преступления, предусмотренного ст. 177 УК РФ, а также особенности расследования данного преступления изложены в письме Федеральной службы судебных приставов «О Методических рекомендациях по выявлению и расследованию преступлений, предусмотренных ст. 177 Уголовного кодекса Российской Федерации».

 Видео о ст. 177 УК РФ

Источник: http://ukrf-stat.ru/statya-177-uk-rf-zlostnoe-uklonenie-ot-pogasheniya-kreditorskoj-zadolzhennosti/

Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности

С появлением всё большего количества банков, большинство людей не представляют себе жизнь без кредитов. Естественно кредиты необходимо погашать, но есть такие, которые считают, что можно не соблюдать свои обязательства. Перед многими стоит вопрос, что же такое »злостное уклонение», чем оно грозит и можно ли сесть в тюрьму за неуплату кредитов? Ответы на все эти вопросы далее.

Что такое злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности?

Для начала разберёмся что это такое.

Под данным термином считается полный открытый отказ (бездействие) гражданина или руководителя организации от уплаты кредиторской задолженности и исполнения своих обязательств, основанных на условиях ранее составленного кредитного договора. Если после второго письменного предупреждения заёмщик никак не реагирует, отказ признаётся злостным и может нести за собой уголовную ответственность.

Чтобы привлечь лицо, не исполняющее свои обязательства к уголовной ответственности, требуется следующее:

  • сумма образовавшейся задолженности заёмщика перед кредитором превышает 1 500 000 рублей;
  • факты злостного уклонения имеют место после решения суда и вступления в законную силу судебного акта.

Исходя из всех фактов приведённых выше, делается вывод, что если гражданин взявший на себя обязательства по тому или иному кредитному договору, при неуплате не уйдёт от ответственности. Однако здесь есть один способ уйти от уголовной ответственности.

Если гражданин совершает хотя бы минимальные выплаты по кредиту, то согласно судебной практике эти действия являются смягчающими для должника только в том случае, если не было доказано, что заёмщик имеет финансовую возможность погашать кредит в размере минимального платежа поставленного согласно кредитному договору.

Статья 177 УК РФ »Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности»

Данная статья вступила в силу на основании значительного роста неоплаченных кредитов. Государство берёт на себя задачу по укреплению банковской и денежной системы, а невозвращённые кредиты создают убыток этим системам. Именно эти факторы являются причиной побудившей на включение рассматриваемой статьи в уголовный кодекс РФ.

УК РФ

Ответственность за совершённое преступление предусматривает следующие виды наказаний:

  • Административный штраф размер которого достигает 200 000 рублей либо в размере фиксированной заработной платы должника и иных доходов в период до 18 месяцев.
  • Привлечение к обязательным работам на срок до 480 часов.
  • Работы принудительного характера сроком до двух лет.Арест сроком до 6 месяцевНаказание в виде тюремного срока до двух лет.

Читайте также!  Отпуск с последующим увольнением — как правильно оформить?

Последний вид наказания применяется после предоставления прямых доказательств и фактов состава преступления. К таким фактам относится наличие у обвиняемого прямого умысла(должник скрывает свой доход и имущество,не имея ни какого желания погашать кредиторскую задолженность).

Пример: должник договаривается со своим непосредственным работодателем о том, чтобы последний выдавал ему зарплату в конверте, чем полностью скрывает свой существенный доход. А это уже является прямым составом преступления и нарушением санкций применённых к злостному неплательщику.

Под критерии данного преступления подходят следующие категории граждан:

  • руководитель организации;
  • признанное вменяемым лицо, возраст которого достиг 16 лет.

Состав преступления и когда грозит тюрьма?

Согласно судебной практике рассматриваемая статья относится к категории длящихся. Уголовное преследование начинается только в том случае, если сумма задолженности превышает 1 500 000 рублей. В уголовном кодексе РФ нет конкретики такого понятия, как »злостность».

Под этим термином можно понимать только ранее спланированное неисполнение своих обязательств должником при наличии у него возможности погашения образовавшейся задолженности перед кредитором.

Существует несколько факторов по которым можно доказать именно злостность данного преступления:

  • у должника есть в наличии имущество, которое он скрывает от судебного пристава после решения суда;
  • заёмщик скрывает свой дополнительный источник дохода;
  • также имеет в наличии расчётные счета неизвестные службе по взысканию;
  • должник без ведома судебного пристава поменял место жительства.

Стоит отметить, что все эти факторы являются прямым умыслом. А взыскания могут производиться только после решения суда. И только после того, как следствием будут предоставлены все доказательства об умышленном уклонении от уплаты кредиторской задолженности, а её сумма будет выше 1 500 000 рублей, должнику грозит тюремный срок.

Возбуждение уголовного дела и его особенности.Фактом для возбуждения уголовного дела считается спланированное уклонение от погашения задолженности перед кредитором, выявленное судебным приставом-исполнителем. Исполнительное производство считается открытым только после вступления в законную силу судебного акта о взыскании.

Для выявления факта именно злостного уклонения должника, судебному приставу необходимо сделать следующее:

  1. вручить на подпись должнику уведомление о начале исполнительного производства;
  2. вручить должнику требование о явке в определённый срок на приём;
  3. совершить выезд по фактическому месту проживания должника с целью составления акта о проверки имущественного положения
  4. истребовать во всевозможных ведомствах информацию о доходах и местонахождении должника;
  5. запросить у сотовых операторов сведения о мобильных номерах, зарегистрированных на имя должника;
  6. в случае если должник является безработным, вручить ему направление в службу занятости по месту жительства;
  7. истребовать информацию у банков о наличии счетов оформленных на должника;
  8. если должник скрывает имущество, объявить розыск данного имущества;
  9. объявить должника в розыск в случае отсутствия информации о его местонахождении;
  10. обязательно предупредить должника, что согласно статье 177 УК РФ, ему грозит уголовная ответственность.

Читайте также!  Материальная ответственность работодателя перед работником

Если во время дознания судебный пристав-исполнитель обнаружил признаки преступления, то он прикладывает все факты для возбуждения уголовного дела.

Но если верить практике, то до уголовного дела доходит редко. Приставу очень трудно сделать все вышеперечисленные шаги.

К тому если должник не явился в назначенное время к приставу, то последний не сможет вручить предупреждение об уголовной ответственности.

Прекращение уголовного дела

Преступления совершённые в рассматриваемой статье, не относятся к категории тяжких преступлений. Поэтому достаточными основаниями для прекращения уголовного дела по данной статье является примирение обеих сторон. Ещё одной причиной для прекращения уголовного дела является истёкший срок давности (если с момента совершения преступления прошло 2 года, срок давности считается истёкшим).

Если должник полностью и начисленные судебные издержки, возбуждённое уголовное дело в сторону должника прекращается.

В большинстве случаев статья 177 УК РФ редко доходит до суда. Причиной этому служит сложность доказательства состава преступления связанного именно со злостным уклонением от погашения задолженности. Гражданин сначала вносил определённые суммы по кредиту, а потом платежи перестали поступать. Факта уклонения здесь нет.

Возврат долга

Также у должника в наличии имеется имущество, которое после реализации полностью закрывает долг перед кредитором. Должник может в добровольном порядке погасить образовавшуюся задолженность. Все эти факторы не отвечают требованиям статьи 177 УК РФ, а соответственно и уголовное дело завести невозможно.

Статья 177 УК РФ »Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности» не является эффективной в судебной практике из-за явной сложности доказывания злостности данного преступления. Однако стоит отметить, что должнику всё равно придётся нести ответственность за неисполнение своих обязательств по кредитному договору.

Источник: http://vesbiz.ru/pravo/zlostnoe-uklonenie-ot-pogasheniya-kreditorskoj-zadolzhennosti.html

Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности

Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности может стать причиной привлечения должника к уголовной ответственности в соответствии со ст. 177 УК РФ. В данной статье мы рассмотрим, в каких случаях уголовная ответственность может быть применена и какие меры помогут избежать уголовного наказания.

Опасная кредиторская задолженность

Условия привлечения к уголовной ответственности по ст. 177 УК РФ

Предотвращение уголовного наказания за уклонение от уплаты кредиторской задолженности

Итоги

Опасная кредиторская задолженность

Кредиторская задолженность — это обязательства, подлежащие оплате в срок, определенный договором или законодательством. В процессе деятельности организации и граждане потребляют различные услуги, приобретают активы, в результате чего возникает кредиторка.

Кредиторка может быть текущей и просроченной. Текущей задолженностью является обязательство, срок оплаты которого еще не наступил. В нашей статье речь пойдет о просроченной кредиторке, т. е. о долге, который не оплачен в установленный срок.

Примером просроченной кредиторки может служить обязательство по кредиту, не уплаченное в соответствии с графиком, или недоимка по налогам и сборам.

О том, что такое недоимка по налогам и каковы последствия ее допущения, читайте в статье «Недоимка по налогам — что это такое и какие последствия?».

Именно просроченная кредиторка несет в себе риск применения уголовной ответственности к руководителям юридических лиц и риск потери имущества, а также репутационный риск наличия судимости для физических лиц.

Условия применения уголовной ответственности по ст. 177 УК РФ

Если должник имеет возможность погасить просроченную кредиторку, но не делает этого, к нему может быть применена уголовная ответственность в соответствии со ст. 177 УК РФ за злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности.

Читайте также:  Статьи коап и ук рф за проституцию в 2018 году: наказание и ответственность

Для применения уголовной ответственности по ст. 177 УК РФ достаточно следующих условий:

  • обязательство перед кредитором превышает 1,5 млн руб.;
  • права кредитора признаны судом, и выдан исполнительный лист на взыскание задолженности;
  • должник умышленно не погашает долг или не предпринимает каких-либо действий по исполнению своих обязательств.

Судебный пристав-исполнитель может усмотреть в действиях или бездействии должника признаки злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности и ходатайствовать о возбуждении уголовного дела.

Бездействием считается отсутствие мероприятий по оздоровлению финансового положения должника, а также неявка по вызовам пристава-исполнителя.

Судебный пристав-исполнитель сочтет действия должника умышленным уклонением от уплаты долга, если обнаружит, что должник тратит денежные средства на личные нужды.

Например, оплачивает дорогостоящие услуги, покупает железнодорожные и авиабилеты, приобретает движимое имущество, и при этом не происходит погашения долга.

Смена места работы и жительства без извещения пристава-исполнителя также является одним из признаков умышленного уклонения от уплаты долга.

Обратите внимание! Взыскание просроченной задолженности — предмет гражданского законодательства до тех пор, пока не будут выявлены признаки уклонения от погашения кредиторской задолженности. Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности — это уже область уголовного права.

Однако само понятие «злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности» в ст. 177 УК РФ четко не определено и носит достаточно субъективный характер. Таким образом, решающим фактором при применении уголовной ответственности является поведение должника в процессе взыскания задолженности.

Если компания или гражданин принимает меры по погашению или реструктуризации долга и открыто взаимодействует с судебным приставом-исполнителем, возможность избежать уголовной ответственности есть. Рассмотрим более подробно, какие мероприятия могут этому способствовать.

Предотвращение уголовного наказания за уклонение от уплаты кредиторской задолженности

Самый эффективный способ предотвращения уголовного наказания за злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности — грамотное управление дебиторкой и кредиторкой.

Очень часто предприятие не может погасить кредиторку из-за того, что с ним не рассчитались дебиторы.

Постоянный контроль и своевременное истребование дебиторки — это основной способ недопущения просроченных обязательств перед кредиторами.

Одним из элементов контроля является инвентаризация дебиторки и кредиторки. О порядке ее проведения читайте в статье «Инвентаризация дебиторской и кредиторской задолженности».

Однако если просроченная кредиторка обнаружена, имеет смысл принимать срочные меры по ее реструктуризации. Кредиторы в большинстве случаев не заинтересованы в судебных разбирательствах, т. к. это длительный и затратный способ взыскания долгов.

Если кредитор подал исковое заявление и судебного заседания не избежать, можно предложить заключить мировое соглашение в суде, что также будет свидетельствовать о намерении погасить кредиторку.

Если ситуация зашла в тупик и активов для погашения обязательств не хватает, гражданин или организация может инициировать банкротство. Подача должником заявления в суд о признании его банкротом не будет расценена как злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности.

Банкротство является одним из способов предотвращения уголовной ответственности, но налагает на деятельность должника, объявленного банкротом, ряд ограничений.

Итоги

Уклонение от погашения обязательств перед кредиторами может повлечь за собой не только материальные потери, но и применение к должнику уголовной ответственности. Даже в самой сложной ситуации проще предотвратить негативные последствия, чем подвернуть риску свою репутацию и успешную деятельность в будущем.

Источник: https://nalog-nalog.ru/buhgalterskij_uchet/vedenie_buhgalterskogo_ucheta/zlostnoe_uklonenie_ot_pogasheniya_kreditorskoj_zadolzhennosti/

Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (ст. 177 УК РФ): судебная практика

Нормы, расписанные в 177 статье УК РФ, носят универсальный характер, это значит, что они удовлетворяют интересы не только кредиторов, занимающихся этой деятельностью профессионально, к ним относятся банки, прочие кредитные организации, но и других лиц, занимающихся коммерцией.

Возникает кредиторская задолженность, если заёмщик не выполняет или прекращает выполнять свои обязательства по договорам (кредитным и прочим).

Согласно судебной практики к такой  задолженности относятся: кредиты, предоставленные банком, просроченная задолженность перед поставщиками товаров и услуг, по предоставленным займам, отказ от обязательств по ценным бумагам (акциям, векселям, облигациям, чекам, сберегательным или депозитным сертификатам и прочим). Для того, чтобы был признан состав преступления, достаточно совершить действия по злостной неуплате долгов. При этом действия должны сопровождаться задолженностью в крупном размере. Под эту классификацию подпадают суммы, превышающие 1500000 рублей, что предусмотрено примечаниями к ст. 169 УК РФ. Сумма задолженности должна подтверждаться решением суда, и может суммироваться, если неплательщик и кредитор одни и те же.

В практике нередки случаи, когда размер основного долга увеличивается на пени, проценты за неправомерное использование чужих средств, штрафы. Судебная практика по подобным делам обычно рассматривается в суде общей юрисдикции или арбитражном. Сумма задолженности может быть подтверждена не только судебным актом, но и другими документами, достаточно часто им выступает судебный приказ.

Особенности дел

Преступления, подпадающие под статью 177, могут иметь объективную и субъективную сторону. Объективная — может выражаться в форме:

Преступление, совершаемое в форме действия, сопровождается такими способами уклонения от уплаты долга, как:

  • предоставление неправдивых сведений приставу о своих доходах и наличии имущества, их сокрытии;
  • несанкционированной смене места жительства, работы;
  • выезде за рубеж без оглашения места пребывания;
  • отчуждения имущества и передачи их третьим лицам.

Преступления, совершаемые в форме бездействия, характеризуются:

  • неявкой по вызовам, присылаемых судебными приставами;
  • не совершение никаких действий по улучшению своего финансового положению и прочие.

Как свидетельствует судебная практика, преступления, подпадающие под ст.177 УК РФ, относятся к категории длящихся.

Злостным оно становится после того, как судебный акт о признании требований о погашении задолженности набирает силы и наличия свидетельств об уклонении от его выполнения.

Длится преступление до того момента, когда долг будет погашен или  лицо не будет привлечено к уголовной ответственности по статье 177.

Источник: https://SudebnayaPraktika.ru/ugolovnye-dela/uklonenie-ot-pogasheniya-kreditorskoj-zadolzhennosti.html

Ст. 177 УК РФ. Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности. Комментарии | Интересные статьи за 10.10.2018 (Октябрь 2018 год)

Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности считается сегодня одной из наиболее актуальных проблем в сфере банковского дела. Причинами такой ситуации является неустойчивость экономических связей, специфика менталитета и прочие факторы.

В законодательстве устанавливается уголовная ответственность за злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности. Между тем, на практике установленные нормами меры применяются крайне неэффективно. Ответственность за указанное деяние предусматривает ст. 177 УК РФ.

С комментариями к норме можно познакомиться ниже.

Состав преступления

Ответственность за неисполнение финансовых обязательств устанавливается ст. 177 УК РФ. В новой редакции норма сохранила описание общего состава преступления. Он является формальным.

Действия субъекта должны касаться задолженности, допущенной в крупном размере. Следует напомнить, что им считается сумма, большая 250 тыс. р.

При определении величины задолженности нужно ориентироваться на судебное постановление, которое ее подтверждает.

Объективная часть

По ст. 177 УК РФ она выражена в действии. Для удобства эксперты допускают приравнивание его к сокрытию имущества, на которое суд вправе возложить взыскание. Между тем, ряд специалистов полагает, что уклонение может выражаться и в бездействии.

Однако противники такой позиции указывают, что в данном подходе не учитывается возможность принудительного выполнения судебного решения.

В рамках своей деятельности ФССП наделена достаточно широкими полномочиями для преодоления уклонения, выраженного в бездействии.

Сокрытие имущества

Оно может быть физическим либо юридическим. Последнее выражается в виде заключения мнимых сделок. Под ними понимают договора, оформленные «для вида». Участники таких сделок не имеют намерений создать соответствующие последствия. Физическое сокрытие выражено в том, что имущество (обычно движимое) прячется так, чтобы приставы и кредитор не могли знать его месторасположения.

Специфика квалификации

Меры ответственности, установленные ст. 177 УК РФ, относятся к действиям, осуществленным после появления обязательств. Состав не охватывает получение средств. Отдельного внимания заслуживают случаи юридического сокрытия имущества, имеющие место до того, как вынесен приговор. По ст.

177 УК РФ действия субъекта могут признаваться преступлением, поскольку он, фактически владея, распоряжаясь, пользуясь имуществом, не имеет к нему никакого отношения «де-юре» и создает препятствия для принудительной реализации решения.

В данном случае возникает ситуация, подобная длящимся деяниям, связанным с невыполнением обязанностей.

Злостность

Это понятие является оценочным и может устанавливаться по разным критериям. Так, вполне допустима аналогия со ст. 157. В этой норме предусматривается ответственность за неуплату алиментов.

При этом злостность определяется как невыполнение вмененной обязанности при наличии возможности после получения 2-х предупреждений от судебного пристава. Между тем, последнее обстоятельство может и отсутствовать. При этом злостность будет иметь место.

Такая ситуация может быть связана с наличием договоренности (сговора) обязанного субъекта и пристава.

Субъективная часть

Стоит сказать, что признаки, ее формирующие, вызывают намного меньше сложностей, чем объективные критерии. При квалификации действий гражданина по ст. 177 УК РФ обязательным является наличие умысла. Прямая его форма достаточно легко поддается доказыванию при юридическом сокрытии.

Это обуславливается тем, что оформление мнимых сделок явно свидетельствует об осознании опасности поведенческих актов и желании их совершать.

Здесь стоит отметить, что часто используемый прием, состоящий в периодическом погашении незначительных сумм, не помогает, если установлен крупный размер уклонения (больше 250 тыс. р.).

Субъект преступления

Им может выступать руководитель организации или физлицо. При этом для привлечения к ответственности по ст. 177 УК РФ необходимо установить фактического, а не номинального директора.

Порядок применения наказания к руководителям подробно разработан для налоговых преступлений.

В случаях, когда фактический директор бросает организацию и создает новое предприятие, затем извлекает доход, который на погашение долга первоначальной компании не направляет, можно его привлекать к ответственности по 177 статье.

Соучастие и покушение

Эти формы совершения деяния достаточно редко рассматриваются в рамках квалификации. Однако, по мнению ряда специалистов, зачастую при уклонении допустимо распределение ролей. В качестве пособников могут выступать субъекты, подписывающие фиктивные соглашения, по которым им якобы передается имущество.

Соответственно, при расследовании деяния необходимо обращать внимание на поведение не только непосредственного исполнителя, но и соучастников. Кроме этого, следует принимать во внимание вероятность покушения на преступление по рассматриваемой статье.

Допустим, должник, который не хочет, чтобы из его заработка удерживалась сумма на погашение обязательства, договаривается со своим руководителем о «зарплате в конверте». Например, за месяц она составляет 100 тыс. р. Предположим, данный факт выявится через 2 месяца. Сумма невыплаченной задолженности не будет еще крупной для применения ст. 177.

Однако действия в данном случае доведены не до конца по обстоятельствам, не зависящим от преступника. В таких ситуациях поведение субъекта может быть квалифицировано как покушение.

Заключение

Ст. 177 УК РФ может применяться на практике намного эффективнее, чем это происходит сейчас. Для устранения препятствий необходима общественная и научно-консультативная поддержка. Кроме этого, существует достаточно много мифов по поводу применения статьи.

Например, достаточно распространено заблуждение о том, что привлечь к ответственности по норме можно только при наличии задолженности по кредиту. Это мнение возникло в связи с буквальным толкованием положений. Между тем, нормой охватываются все виды задолженностей, отличных от дебиторских.

Исключением являются налоговые недоимки, ответственность за которые устанавливают другие нормы УК.

Источник

Источник: http://kwoman.ru/st-177-yk-rf-zlostnoe-yklonenie-ot-pogasheniia-kreditorskoi-zadoljennosti-kommentarii.html

Статья 177 УК РФ –судебная практика Сам себе адвокат | Сам себе адвокат

Уголовная ответственность за злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (ст. 177 УК РФ) является мерой в системе правовых средств реального восстановления нарушенных прав и законных интересов кредиторов. Однако, на практике, эффективность ее применения пока нельзя признать достаточной.

Проблемы с квалификацией по данной статье УК РФ возникают в основном из-за различного понимания содержания бланкетных признаков диспозиции ст. 177 УК РФ. Неоднозначность толкования указанной нормы не способствует становлению единообразной правоприменительной практики.

Немаловажную роль в упорядочении судебной практики применения ст. 177 УК РФ играют методические рекомендации Федеральной службы судебных приставов. Разъяснений Высшей судебной инстанции относительно порядка применения этой нормы УК пока нет, а потому остается надеяться, что окончательные правовые позиции в этой области Верховный Суд РФ вскоре выработает.

Читайте также:  Сбыт наркотиков: статья 228.1 ук рф в 2018 году, сколько дают за продажу

Признак «кредиторская задолженность»

В науке уголовного права сложились различные представления относительно содержания признака «кредиторская задолженность». По смыслу исследуемой нормы, таковой признается:

1. задолженность по кредитному договору; 2. задолженность по любому гражданско-правовому договору; 3. сумма всех денежных обязательств должника, возникающих из договора, из причинения вреда и иных предусмотренных законом оснований; 4. помимо основного долга пени, штрафы и проценты за пользование чужими денежными средствами. 5.

В действующем российском законодательстве термин «кредиторская задолженность» не употребляется.

Для целей бухгалтерского учета под кредиторской задолженностью принято понимать: -задолженность перед поставщиками и подрядчиками; — векселя к уплате; — задолженность перед дочерними и зависимыми обществами; — задолженность перед персоналом организации; — задолженность перед бюджетом и государственными внебюджетными фондами;

— задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов, авансы полученные, прочих кредиторов.

Однако принятое в бухгалтерском учете понимание кредиторской задолженности не в полной мере применимо для раскрытия содержания признака «кредиторская задолженность» в ст. 177 УК РФ.

Более точное представление о содержании данного признака дает системное толкование норм гражданского права, а именно ст.307 ГК РФ.

Обязательства возникают из договора, вследствие причинения вреда и из иных оснований, установленных Гражданским кодексом РФ.

Перечень таких оснований содержится в ст. 8 ГК РФ. В частности, к ним относится судебное решение, установившее гражданские права и обязанности, неосновательное обогащение и др.

Цивилисты выделяют следующие разновидности обязательств:

обязательства, возникающие из сделок, в том числе договорные обязательства и обязательства, возникающие из односторонних сделок; правоохранительные (внедоговорные) обязательства, в том числе обязательства, возникающие из деликтов (из причинения вреда жизни и здоровью, из причинения вреда имуществу), из неосновательного обогащения;

обязательства, возникающие из иных юридических фактов.

Таким образом, кредиторская задолженность представляет собой неисполненное гражданско-правовое обязательство, имеющее денежную оценку, возникшее из сделки, из причинения вреда жизни, здоровью или имуществу, из неосновательного обогащения или из иных оснований, предусмотренных ГК РФ.

Исходя из этого, следует рассматривать как кредиторскую задолженность по смыслу ст. 177 УК РФ:

-основной долг и проценты по нему; — обязательство по уплате которых возникает из договора, из причинения вреда, из неосновательного -обогащения, из судебного решения; — судебные расходы, присужденные к возмещению стороне, в пользу которой состоялось судебное решение (ст. 98 ГПК РФ), — обязательство по уплате которых возникает из судебного решения;

— штрафы, пени, неустойка, проценты за пользование чужими денежными средствами, обязательство по уплате которых возникает из договора и (или) судебного решения.

В силу того, что кредиторская задолженность представляет собой гражданско-правовое обязательство, не включаются в состав кредиторской задолженности по смыслу ст. 177 УК РФ:

1. задолженность перед бюджетной системой и государственными внебюджетными фондами, поскольку уплата налогов и иных обязательных платежей представляет собой публично-правовую обязанность;
2. задолженность работодателя перед персоналом по оплате труда, поскольку соответствующая обязанность работодателя регулируется нормами трудового законодательства.

Ответственность по ст. 177 УК РФ наступает в случае злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности в крупном размере, то есть превышающем 1,5 млн руб. В этой связи возникает вопрос о возможности сложения сумм кредиторской задолженности, установленных разными судебными актами.

В целях обеспечения эффективной судебной защиты прав и законных интересов кредиторов подлежат сложению признанные различными судебными актами суммы кредиторской задолженности одного должника в отношении одного кредитора. Судебная практика идет именно по такому пути.

Сторонами гражданско-правовых отношений по поводу кредиторской задолженности выступают кредитор и должник. Как представляется, заслуживает внимание вопрос о влиянии на квалификацию злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности замены лиц, выступающих носителями статуса кредитора и должника.

Перемена лиц в обязательстве, включая уступку требования и перевод долга, влечет соответствующее процессуальное правопреемство на любой стадии гражданского судопроизводства), а также правопреемство в исполнительном производстве.

Замена должника в обязательстве не освобождает замененное лицо от ответственности по ст.

177 УК РФ, если к моменту правопреемства им выполнена объективная сторона злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности.

Правопреемник должника также будет нести уголовную ответственность по этой статье УК в случае злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности по судебному решению, в котором он заменил прежнего должника.

Не влияет на квалификацию содеянного по этой норме замена взыскателя в исполнительном производстве. Даже если наиболее существенные деяния по злостному уклонению от погашения кредиторской задолженности совершены при прежнем взыскателе, при обеспечении уголовно-правовой защиты прав и законных интересов нового взыскателя указанные деяния учитываются в полном объеме.

Содержание признака «оплата ценных бумаг»

Понятие ценная бумага дано в ст.142 ГК РФ. В экономической теории выделяют следующие основные права, гарантируемые владельцу ценной бумаги:

-право на возврат номинала ценной бумаги (в денежной или товарной форме) и (или) получение дохода по ней (дивиденда по акциям, процента по остальным ценным бумагам);
право на передачу ценной бумаги другому владельцу.

Из смысла исследуемой нормы УК «оплата ценной бумаги» предполагает исполнение обязательства перед владельцем ценной бумаги по возврату номинала ценной бумаги и (или) выплате дохода по ней.

По действующему российскому законодательству обязанными по ценным бумагам могут выступать юридические лица, кроме векселя, по которому обязанными могут выступать и физические лица.

В теории уголовного права доминирует справедливое мнение о том, что обязательство по оплате ценной бумаги является разновидностью кредиторской задолженности. Как следствие, злостное уклонение от оплаты ценных бумаг является специальной разновидностью злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности.

Указанное по существу сходство приводит некоторых правоведов к выводу о том, что криминообразующим признаком злостного уклонения от оплаты ценных бумаг является ее крупный размер по аналогии с кредиторской задолженностью. Хотя в диспозиции ст. 177 УК РФ по этому поводу прямых указаний не содержится.

Другие юристы придерживаются противоположной позиции и считают такой подход необоснованно ограничительным толкованием закона.

Если ст. 177 УК РФ соответствующее ограничение прямо не предусмотрено, злостное уклонение от оплаты ценных бумаг следует признавать преступным вне зависимости от размера неоплаты, конечно, с учетом положений ч. 2 ст. 14 УК РФ.

Изучение судебной практики показывает, что случаи привлечения к уголовной ответственности за злостное уклонение от оплаты ценных бумаг встречаются крайне редко, но все же имеются.

Отграничение от злостного неисполнения судебного акта

Правоведы высказывают различные суждения о соотношении составов злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности и злостного неисполнения приговора суда, решения суда и иного судебного акта. Большинство юристов признает, что ст.ст.

315 и 177 УК РФ конкурируют как общая и специальная нормы1. Другие обнаруживают между ними конкуренцию части и целого, где ст. 177 УК РФ выступает как норма-целое.

Третьи считают, что конкуренции норм здесь нет из-за различия в объектах преступного посягательства.

Большинство юристов пологает, что в данном случае возникает именно конкуренция общей и специальной норм. В теории уголовного права такая конкуренция норм описана применительно к ситуации, когда одно многообъектное преступление выступает частным случаем другого многообъектного преступления, при особой взаимосвязи их основных и дополнительных непосредственных объектов посягательства.

Формула взаимосвязи объектов здесь следующая:

-порядок исполнения судебных актов является основным объектом ст. 315 УК РФ и дополнительным непосредственным объектом ст. 177 УК РФ; порядок реализации через суд прав и законных интересов кредиторов является основным непосредственным объектом ст. 177 УК РФ и частным случаем дополнительного непосредственного объекта ст. 315 УК .

Таким образом, злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности является частным случаем злостного неисполнения приговора суда, решения суда и иного судебного акта, а ст. 177 УК РФ является специальной нормой по отношению к общей норме ст. 315 УК РФ.

Выделение специальной нормы ст. 177 УК РФ повлекло расширение пределов ответственности за счет расширения круга субъектов преступления, которыми могут выступать руководители организаций и граждане, а не только представители власти и служащие государственных, муниципальных органов и учреждений, коммерческих и иных организаций.

В то же время специальной нормой ст. 177 УК РФ введены дополнительные криминообразующие признаки, отсутствующие в общей норме. Ею охраняется исполнение не любых судебных актов, а только устанавливающих обязанность по погашению кредиторской задолженности в крупном размере, то есть превышающем 1,5 млн руб.

Следовательно, общая норма ст. 315 УК РФ сохраняет свое действие в случаях, не подпадающих под действие специальной нормы ст. 177 УК РФ. В частности, при совершении представителями власти и служащими государственных, муниципальных органов и учреждений, коммерческих и иных организаций злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности на сумму менее 1,5 млн руб.

В силу ч. 3 ст. 17 УК РФ, если преступление предусмотрено общей и специальной нормами, совокупность преступлений отсутствует и уголовная ответственность наступает по специальной норме.

Отграничение от незаконных действий в отношении имущества, подвергнутого описи или аресту

Незаконные действия (растрата, отчуждение, сокрытие, незаконная передача) в отношении имущества, подвергнутого описи или аресту в процессе исполнительного производства, могут быть способом злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности. Тогда возникает закономерный вопрос о применении исследуемой нормы и ч. 1 ст. 312 УК РФ.

В таких случаях при квалификации содеянного следует руководствоваться правилами разрешения конкуренции части и целого.

Такая конкуренция норм возникает, когда при квалификации преступления на применение одновременно претендует несколько уголовно-правовых норм, одна из которых охватывает содеянное частично (норма-часть), а другая — полностью (норма-целое).

По правилу, выработанному теорией уголовного права, при квалификации преступления применяется норма-целое, полностью охватывающая содеянное 18 .

В рассматриваемой ситуации более полная по содержанию норма-целое ст. 177 УК РФ поглощает норму-часть ч. 1 ст. 312 УК РФ, охватывающую лишь способ совершения преступления. Это подтверждает и сравнительный анализ санкций, поскольку наказание по ст. 177 УК РФ является более строгим по нижнему пределу санкции.

Однако многие юристы высказывают и другую спорную точку зрения о квалификации злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности, совершенного путем незаконных действий в отношении имущества, подвергнутого описи или аресту, по совокупности преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 312 и ст. 177 УК РФ. Этот спорный подход иногда применяется в судебной практике.

Отграничение от криминального банкротства

Неправомерные действия при банкротстве или преднамеренное банкротство (в том числе сокрытие имущества и сведений о нем, передача, отчуждение и уничтожение имущества, а равно сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность юридического лица или индивидуального предпринимателя), а равно фиктивное банкротство, как правило, одновременно преследуют цель злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности.

В юридической литературе в таких случаях предлагается применять:

-совокупность рассматриваемых преступлений;
— правила разрешения конкуренции общей и специальной нормы в пользу специальной нормы о криминальном банкротстве.

По мнению многих здесь вновь возникает конкуренция части и целого. Однако в отличие от предыдущего случая злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности поглощается тем или иным более тяжким составом криминального банкротства, каждый из которых предусматривает дополнительные криминообразующие признаки, в том числе причинение крупного ущерба.

Таким образом, норма-часть ст. 177 УК РФ поглощается нормой-целым ст.ст. 195 , 196 или 197 УК РФ. Подобный вид конкуренции части и целого описан в теории уголовного права применительно к ситуации, когда уголовно-правовые нормы имеют единый видовой объект и конкурируют по признакам объективной стороны состава преступления .

Однако следует иметь в виду, что злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности возможно только в период законно возбужденного и осуществляемого исполнительного производства.

Возбуждение арбитражным судом производства по делу о банкротстве юридического лица или индивидуального предпринимателя является основанием для приостановления исполнительного производства (ст. ст. 40 , 96 Закона № 229-ФЗ).

Как следствие, совершение неправомерных действий с имуществом, бухгалтерскими или иными учетными документами должника после возбуждения арбитражным судом производства по делу о банкротстве при наличии всех квалифицирующих признаков образует только состав соответствующего криминального банкротства

Источник: http://pershickow.ru/statya-177-uk-rf-sudebnaya-praktika.

Ссылка на основную публикацию